朔州市人民政府办公厅转发朔州市国家税务局关于进一步规范税收秩序提高收入质量的意见的通知

2015-04-30   来源:朔州市政府办公厅

  朔政办发〔2015〕26号

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各县、区人民政府,市开发区管委会,市直各有关单位:

  《朔州市国家税务局关于进一步规范税收秩序提高收入质量的意见》已经市人民政府同意,现转发给你们,请认真遵照执行。

  

 

  朔州市人民政府办公厅

  2015年4月27日

  

 

  关于进一步规范税收秩序提高收入质量的意见

  

   朔州市国家税务局

  

   当前,我国经济已进入增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”阶段,经济延续过去的高速增长已然不够现实。加之当前经济下行仍未见底,从我市自身发展和阶段性特征看,经济结构不优、发展质量不高的问题依然突出,经济发展压力加大,税收收入形势严峻。为此,各级政府、各有关部门要切实遵循经济规律,坚持依法征税原则,强化税源管理,提高税收收入质量,不折不扣地落实各项税收政策,支持各类经济主体发展壮大,努力实现税收收入与经济发展良性互动,更好地适应经济发展新常态,促进全市经济社会持续健康发展。

  一、大力推进依法治税

  (一)坚持依法依规组织收入。各级税务机关要坚持依法征税,坚决贯彻组织收入原则,规范税收征管行为,强化税收征管措施,充分挖掘税源潜力,切实堵塞税收漏洞,牢牢把握组织收入工作的主动权,把该收的税及时足额收上来,真正做到应收尽收。同时,越是在税收形势严峻的情况下,越不能“寅吃卯粮”。要坚决不收过头税,坚决防止采取空转、转引税款等非法手段虚增收入,坚决避免突击收税,切实保证税收收入质量。要全面贯彻执行税收执法责任制,完善税收执法程序规则和裁量基准制度,强化执法责任,加强执法监督,不断提高依法行政水平。

  (二)建立健全税收工作领导责任制。各级政府要建立健全税收工作领导责任制,加大组织协调力度,形成“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”的社会综合治税长效机制。要建立和完善综合治税协调会议制度,加强各职能部门的协调,支持税务部门与财政、工商、质检、银行、发改、公安等有关部门建立涉税信息定期比对和交换制度。税务部门要及时向地方党委、人大、政府汇报税收工作,加强与相关部门的沟通协调,形成依法治税的整体合力。

  (三)积极推进社会信用体系建设。打造信息化管理平台,建立健全政府主导下的信息双向交换制度和机制,努力解决信息不对称问题,共同构筑依法诚信纳税环境。大力整顿和规范税收秩序,严厉查处各类税收违法行为,营造各类经济主体公平竞争的税收环境。

  二、认真落实税收优惠政策

  (一)加大税收政策落实力度。各级税务机关要牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念,认真落实国家出台的各项减税政策,绝不能以税收收入任务紧张为由在落实税收优惠政策上打折扣。要进一步加强税收政策宣传和解读,认真执行包括扶持小微企业发展、促进就业再就业等一系列税收优惠政策,减轻企业负担,激发市场主体活力。同时,要认真落实国务院关于规范税收优惠政策的要求,防止擅自或变相减免税。

  (二)大力培植税源。各级税务部门要牢固树立经济税收观,把培育和扶植税源放在税源管理的重要位置。充分发挥税收政策的调控作用,促进我市经济平稳健康发展。要切实站位全局,密切关注当地党委、政府重大决策部署以及产业集聚区发展、大招商、重大项目建设等重要经济活动,深入挖掘结构性减税和税收优惠政策的潜力,促进税源持续增长、不断壮大。

  三、强化税收收入质量管理

  (一)严格税收风险管理。各级税务机关要将收入质量管理作为重点工作常抓不懈,建立完善税收收入质量评价体系,加强对风险管理、税收入库、税收与经济匹配性等方面的考核,定期测算下发评价结果并做好反馈工作,加强对税收收入质量的监督和考核,实现真实、没有水分的增长。对纳税人申报的异常税款要严格审核,把好入口关;对已入库税款要认真甄别,对“问题税款”该退库的退库,该调库的调库。强化税收会计监督,及时发现税收执法风险,规范税收征管秩序。

  (二)切实加强税源控管。针对税源管理中的薄弱环节,采取有效措施,不断提高科学化、专业化、精细化管理水平。加强纳税人户籍管理,与发改委、财政、工商、质检等部门进行信息比对,核实税务登记户数,排查差异户。组织开展税源巡查,开展对失踪户、非正常户、注销户的清查比对,大力清查漏征漏管户。

  (三)全面规范征管流程。加强税源全流程管理,结合推进税收征管改革工作,按照“抓大、控中、规范小”的工作思路,从税收管理各环节入手,创新管理模式,完善管理手段,提升税源专业化管理水平。加强对重点行业、重点项目、重点企业的税源管理,完善重点税源管理台账。加大纳税评估力度,加强对固定资产进项税抵扣的管理,严格审核固定资产进项税抵扣凭证的真实性和合法性。要加大对企业资金及经营状况的监管力度,积极帮助企业融资,有效防控欠税发生。对不易控管的应税行为、应税群体开展重点检查,对欠缴税款、税收优惠政策落实等环节开展清理检查,严肃查处逃避纳税义务的行为。

  (四)加强宏观税负分析。各级税务部门要积极构建宏观税负分析工作的长效机制,着重加强对税收增长与经济发展相关度的宏观分析以及对行业、企业税负变动情况的微观分析,查找税源管理中存在的问题,有针对性地开展纳税评估和税务稽查,努力构建多层次、全方位、科学有效的税源监控体系,实现税负分析、税源监控、纳税评估、税务稽查的良性互动。

  (五)加强税收调查和预测。各级税务部门要密切关注和研究本地区宏观经济发展状况和变动趋势,开展形式多样的税源调查,深入了解重点行业、重点企业生产经营及税款实现变动趋势,密切关注区域开发、重大项目投资、重点行业等方面的变化及其对税收收入的影响,动态把握企业税源总量、质量及其结构,切实摸清税源底数。从总体上把握税收收入变化趋势,从结构上把握不同层面的变化格局,深化税收收入预测,提高税收收入预测的时效性和科学性,增强组织收入工作的预见性。

  (六)加大税收稽查力度。各级税务部门要加大执法力度,进一步提高税务稽查工作质量和效率,实现以查促管、管查互动,充分发挥税务稽查的震慑作用。继续严厉打击发票违法犯罪活动,进一步加强与公安部门的协调配合,健全税警协作机制,及时查处一批有影响的大案要案,保持对各类发票违法犯罪活动的高压态势。

  四、不断改善纳税服务

  (一)更新服务理念。各级税务部门要牢固树立“始于纳税人需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从”的现代纳税服务理念,切实维护纳税人合法权益。统筹抓好税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理、社会协作等纳税服务各项工作,不断提升服务能力。

  (二)完善服务体系。各级税务部门要不断增强服务意识,大力加强纳税服务平台建设,健全和完善纳税服务体系。要根据征管需要和便利纳税人的原则,合理设置办税服务厅,大力推行“同城通办”、“一窗式”和“一站式”纳税服务,简化办税程序和环节,方便纳税申报,提高办税效率,降低纳税人的纳税成本,构建和谐征纳关系,提高纳税人主动遵从税法的意愿和能力。

  (三)提升服务质量。以落实总局、省局《税收征管规范》和《纳税服务规范》为契机,以开展“便民春风行动”为载体,按照“重点扶持、动态管理”的要求,加强与纳税人的交流与沟通,认真听取纳税人的意见和建议,做好纳税辅导,及时解决中小型及微型企业发展过程中遇到的税收难题,促进中小型及微型企业稳健经营、健康发展。全面推行公开办税制度,及时把纳税人的权利和义务、税收法律、法规和政策、纳税程序等对外公布;认真落实税收优惠政策,充分尊重和保护纳税人的合法权益;加强税收征管队伍建设,完善税收管理员工作制度,加强税收征管的监督,全面落实税收执法责任制,不断提升纳税服务质量。

  五、加强组织领导,搞好部门配合

  (一)要提高思想认识。税收是财政收入的主要来源,是政府宏观调控的重要手段。各级政府要充分认识做好税收征管工作,提高收入质量的重要性,加强对本行政区域内税收征管工作的领导,支持税务部门依法履行职责。要指定专人组织协调综合治税工作,定期研究税收工作,抓重点,抓难点,求突破,加强预测调度分析,科学把握收入进度。

  (二)要健全协调机制。税务部门要加强调查研究,做好财政、税收与经济的分析对比,提出对策与措施,指导组织收入工作顺利开展。财政、工商、质检、银行、发改、公安等有关部门要按照职责分工,加强协作,齐抓共管,进一步营造和维护良好的税收秩序,加强税收管理,增加财政收入,推动全市经济社会平稳健康发展。各级政府要将综合治税工作纳入年度目标管理考核,对各部门的信息传递、部门配合等情况进行监督考核。

  (三)要加大监督检查工作力度。各级税务机关要加强对下级税务机关组织收入、征收管理等情况的监督。一旦发现越权征税、违规征税、税收政策不落实、收过头税和有税不收等问题,要及时纠正并严肃查处违规行为,追究相关人员责任,促进规范税收执法,做到依法征管。坚决防止损害纳税人合法权益行为的发生,维护正常税收征管秩序。

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